Impuesto sobre el Valor Añadido NAVARRA

ORDEN FORAL 53/2019, de 18 de noviembre, de la Consejera de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se aprueba el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración-liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido.

[sc name=”Guía del Interventor Municipal” ]
(Boletín oficial de CONUMIDAD FORAL DE NAVARRA del 9-12-2019)
A la hora de presentar los modelos de declaración-liquidación trimestral y declaración-liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido, F69 y F66 respectivamente, tanto mediante formulario web como a través del programa de ayuda, se producían una serie de incidencias que dificultaban a los contribuyentes la presentación de sus declaraciones-liquidaciones.
Se han realizado una serie de cambios tanto en los formularios web como en los programas de ayuda, que tienen varios objetivos. Por un lado, se corrigen algunas deficiencias detectadas y, por otro, se implementan determinados controles para tratar de que la información se reciba en Hacienda Foral de Navarra lo más depurada posible y con mayor calidad, de tal forma que se eviten errores aritméticos y/o errores al rellenar casillas.
Estos cambios afectan a los diseños de registro a los que debe ajustarse el contenido de los ficheros para la presentación de los mencionados modelos a través del programa de ayuda, por lo que se modifican los anexos II y III de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre.
Por otro lado, esta Orden Foral contiene una disposición final a través de la cual se adiciona un apartado 4 al artículo 8 de la Orden Foral 228/2007, de 12 de junio, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se desarrollan determinadas disposiciones sobre facturación telemática y conservación electrónica de facturas, contenidas en el Decreto Foral 205/2004, de 17 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación. En el apartado 3 del mencionado artículo se establece un procedimiento para la homologación del software de digitalización de facturas. Esto implica que las empresas que desean homologar su software deben iniciar el procedimiento ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria, ante las Haciendas Forales Vascas o ante la Hacienda Foral de Navarra. A efectos de simplificar los trámites se posibilita el reconocimiento normativo en el ámbito de la Hacienda Foral de Navarra de las homologaciones realizadas por la Agencia Estatal de la Administración Tributaria.
La disposición adicional séptima de la Ley Foral 13/2000, de 14 de diciembre, General Tributaria, autoriza a la persona titular del departamento competente en materia tributaria para regular, mediante Orden Foral, los supuestos y condiciones en los que los contribuyentes y las entidades puedan presentar por medios electrónicos, informáticos y telemáticos, declaraciones, comunicaciones, declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones o cualesquiera otros documentos exigidos por la normativa tributaria.
En consecuencia, y haciendo uso, además, de la autorización contenida en el artículo 112.1 de la Ley Foral 19/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido, y en los artículos 50 ter.3 y 62.4 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por Decreto Foral 86/1993, de 8 de marzo,
ORDENO:
Artículo primero.–Modificación de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se aprueba el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración-liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Uno. Artículo 1.º
“Artículo 1.º Aprobación del modelo F-69 “Impuesto sobre el Valor Añadido. Declaración-liquidación trimestral. Régimen general y simplificado”.
Se aprueba el modelo F-69 “Impuesto sobre el Valor Añadido. Declaración-liquidación trimestral. Régimen General y Simplificado”, que podrá presentarse ante la Hacienda Foral de Navarra mediante papel impreso o por vía electrónica a través de internet, de acuerdo con las condiciones generales y el procedimiento establecidos en los artículos 4.º y 5.º
El papel impreso podrá obtenerse a través de la página web de Hacienda Foral de Navarra, donde se irá actualizando automáticamente con las posibles modificaciones que puedan surgir. Dicho modelo se compone de dos ejemplares: uno para la Administración y otro para el interesado.”
Dos. Artículo 4.º 2. 2.ª, primer párrafo.
“2.ª El declarante deberá disponer de un sistema de identificación, autenticación y firma electrónica utilizando un certificado electrónico reconocido emitido de acuerdo con las condiciones que establece la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de Firma Electrónica que resulte admisible por la Hacienda Foral de Navarra.”
Tres. Artículo 6.º 2. 2.ª, primer párrafo.
“2.ª El declarante deberá disponer de un sistema de identificación, autenticación y firma electrónica utilizando un certificado electrónico reconocido emitido de acuerdo con las condiciones que establece la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de Firma Electrónica que resulte admisible por la Hacienda Foral de Navarra.”
Cuatro. Anexo I. Supresión.
Cinco. Sustitución del Anexo II de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por el que figura como Anexo I de la presente Orden Foral.
Seis. Sustitución del Anexo III de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por el que figura como Anexo II de la presente Orden Foral.
Disposición final primera.–Modificación de la Orden Foral 228/2007, de 12 de junio, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se desarrollan determinadas disposiciones sobre facturación telemática y conservación electrónica de facturas, contenidas en el Decreto Foral 205/2004, de 17 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, adicionando un apartado 4 al artículo 8.
“4. A los efectos previstos en este artículo, se reconocerán en el ámbito de la Hacienda Foral de Navarra las homologaciones acordadas por la Administración Tributaria de régimen común, sin necesidad de seguir los trámites previstos en el apartado anterior.”
Disposición final segunda.–Entrada en vigor.
La presente Orden Foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial de Navarra.
Pamplona, 18 de noviembre de 2019.–La Consejera de Economía y Hacienda, Elma Saiz Delgado.
ANEXO I
DISEÑOS DE REGISTRO A LOS QUE DEBEN AJUSTARSE LOS FICHEROS DE LAS AUTOLIQUIDACIONES A TRANSMITIR DEL MODELO F-69
TIPO DE REGISTRO 0
PRESENTADOR
POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1 Numérica TIPO DE REGISTRO
Constante “0” (cero)
2-4 Alfanumérico MODELO DE PRESENTACIÓN
Constante “F69”
5-8 Numérico EJERCICIO
Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponden las declaraciones incluidas en el soporte
9-17 Alfanumérico NIF DEL PRESENTADOR
Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando a ceros las posiciones de la izquierda
18-57 Alfabético APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL PRESENTADOR
Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1
58-109 Alfanumérico RELLENO A BLANCOS
110-157 Numérico CONTADORES DE REGISTRO INCLUIDOS EN EL SOPORTE
110-117 Número de registros de tipo 1
118-125 Número de registros de tipo 2
126-133 Número de registros de tipo 3
134-141 Número de registros de tipo 4
142-149 Número de registros de tipo 5
150-157 Número de registros de tipo 6
158 Alfabético TIPO PRESENTACIÓN
“T”: telemática
159-207 Alfanumérico PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE
Este campo se subdivide en dos:
159-167 TELÉFONO: numérico de 9 posiciones
168-207 APELLIDOS Y NOMBRE: Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1
208-273 Alfabético RELLENO A BLANCOS
238-250 Alfanumérico VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA
Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos

TIPO DE REGISTRO 1
DECLARANTE
POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1 Numérico TIPO DE REGISTRO
Constante “1” (uno)
2-4 Alfanumérico MODELO DE PRESENTACIÓN
Constante “F69”
5-8 Numérico EJERCICIO
Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración
9-11 Numérico PERIODO
9-9 TRIMESTRE AL QUE CORRESPONDE LA DECLARACIÓN
Valores: 1, 2, 3, ó 4
10-11 00 (ceros)
(Ejemplo: 100, 200, 300, 400)
12-17 Numérico RELLENO A CEROS
18-26 Alfanumérico NIF DEL DECLARANTE
Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda
27-66 Alfabético APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL DECLARANTE
Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden
Para personas jurídicas se consignará la razón social completa, sin anagramas
67-80 Numérico RELLENO A CEROS
81 Alfabético TIPO PRESENTACIÓN
“T”: telemática
82-130 Alfanumérico PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE
Este campo se subdivide en dos:
82-90 TELÉFONO: Numérico de nueve posiciones
91-130 APELLIDOS Y NOMBRE: Se rellenará con el mismo criterio que el establecido para el declarante
131-143 Numérico RELLENO A CEROS
144 Alfabético RELLENO A BLANCOS
145 Alfabético DECLARACIÓN ORDINARIA O SUSTITUTIVA
Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco
Declaraciones sustitutivas: se consignará una “S”
146-158 Numérico NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA SUSTITUIDA
Se rellenará este campo, cuando se trate de una declaración sustitutiva, con el número de justificante de la declaración que ha sido sustituida
159-178 Numérico CUENTA BANCARIA PARA DEVOLUCIONES Y PAGOS
Si se solicita devolución o tramitación del pago deberá consignarse la cuenta bancaria
En cualquier otro caso podrá ir a ceros
179-179 Numérico SOLICITUD TRAMITACIÓN DEL PAGO POR HACIENDA
Valores:
0 Indica la no solicitud de la tramitación del pago
1 Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente
2 Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente
3 Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente
4 Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente
5 Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente
6 Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente
7 Modalidad de pago mediante domiciliación. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por domiciliación
Si se opta por la tramitación del pago por parte de Hacienda, la cuenta bancaria anteriormente anotada deberá pertenecer a una entidad bancaria que acepte la modalidad de tramitación elegida. En caso contrario, el fichero será valido en cuanto a la declaración en él contenida, pero la orden de pago no se tramitará
180-201 Alfanumérico RELLENO A BLANCOS
202-209 Numérico RELLENO A CEROS
210-237 Alfanumérico RELLENO A BLANCOS
238-250 Alfanumérico VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA
Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas oficiales de ayuda desarrollados por Hacienda.
En cualquier otro caso se rellenará a blancos

TIPO DE REGISTRO 2
DATOS NUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN
POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1 Numérico TIPO DE REGISTRO
Constante “2” (dos)
2-26 Alfanumérico Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1
27-46 Alfanumérico CASILLA, SIGNO E IMPORTE
En este campo deben de consignarse datos económicos de autoliquidación
Este campo se subdivide en tres:
27-30 CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO
Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda
31-31 SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positiv y una “N” si es negativo
32-46 VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustado a la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda
47-226 Alfanumérico CASILLA, SIGNO Y VALOR
Nueve repeticiones
Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226
Relación de casillas a cumplimentar si existe valor:

DATO CAS. TIPO LONG. VALIDACIÓN REG. CONTENIDO
Sin actividad 93 N 15 2 1: indica que no hay actividad en el período elegido
¿Ha realizado operaciones exentas sin derecho a la deducción durante este periodo de liquidación? SI 264 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
¿Ha realizado operaciones exentas sin derecho a la deducción durante este periodo de liquidación? NO 265 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
¿Realiza actividades acogidas al régimen simplificado? SI 266 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
¿Realiza actividades acogidas al régimen simplificado? NO 267 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
I.V.A. DEVENGADO
Régimen general
Entregas intracomunitarias 10 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Exportaciones 01 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones exentas sin derecho a deducción 02 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones acogidas al criterio de caja 194 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Otras operaciones (ver instrucciones) 171 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base operaciones al tipo general 03 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota operaciones al tipo general 13 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base operaciones al tipo reducido 04 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota operaciones al tipo reducido 14 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base operaciones tipo súper reducido 05 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota operaciones tipo súper reducido 15 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base recargo de equivalencia al 4-5,2% 06 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota recargo de equivalencia al 4-5,2% 16 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base recargo de equivalencia al 1,75% 51 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota recargo de equivalencia al 1,75% 52 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base recargo de equivalencia al 1-1,4% 07 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota recargo de equivalencia al 1-1,4% 17 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base recargo de equivalencia al 0,5% 08 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota recargo equivalencia al 0,5% 18 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base adquisiciones intracomunitarias 09 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota adquisiciones intracomunitarias 19 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo 172 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo 173 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación de bases y cuotas. Base imponible 176 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación de bases y cuotas. Cuota 177 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Régimen simplificado
Epígrafe actividad 1 IAE 65 N 15 2 15 enteros
Módulo 1 actividad 1 1113 A 50 3
Módulo 2 actividad 1 1114 A 50 3
Módulo 3 actividad 1 1115 A 50 3
Módulo 4 actividad 1 1116 A 50 3
Módulo 5 actividad 1 1117 A 50 3
Módulo 6 actividad 1 1118 A 50 3
Módulo 7 actividad 1 1119 A 50 3
Módulo 8 actividad 1 1120 A 50 3
Unidades módulo 1 actividad 1 33 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 2 actividad 1 34 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 3 actividad 1 35 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 4 actividad 1 36 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 5 actividad 1 101 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 6 actividad 1 37 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 7 actividad 1 38 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 8 actividad 1 40 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 1 actividad 1 2113 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 2 actividad 1 2114 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 3 actividad 1 2115 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 4 actividad 1 2116 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 5 actividad 1 2117 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 6 actividad 1 2118 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 7 actividad 1 2119 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 8 actividad 1 2120 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 1 actividad 1 113 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 2 actividad 1 114 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 3 actividad 1 115 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 4 actividad 1 116 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 5 actividad 1 117 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 6 actividad 1 118 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 7 actividad 1 119 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 8 actividad 1 120 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral por módulos actividad 1 121 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuotas trimestrales corregidas actividad 1 132 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización actividad 1 122 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral a ingresar actividad 1 81 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Epígrafe actividad 2 IAE 66 N 15 2 15 enteros
Módulo 1 actividad 2 1213 A 50 3
Módulo 2 actividad 2 1214 A 50 3
Módulo 3 actividad 2 1215 A 50 3
Módulo 4 actividad 2 1216 A 50 3
Módulo 5 actividad 2 1217 A 50 3
Módulo 6 actividad 2 1218 A 50 3
Módulo 7 actividad 2 1219 A 50 3
Módulo 8 actividad 2 1220 A 50 3
Unidades módulo 1 actividad 2 53 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 2 actividad 2 54 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 3 actividad 2 56 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 4 actividad 2 57 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 5 actividad 2 102 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 6 actividad 2 58 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 7 actividad 2 59 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 8 actividad 2 60 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 1 actividad 2 2213 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 2 actividad 2 2214 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 3 actividad 2 2215 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 4 actividad 2 2216 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 5 actividad 2 2217 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 6 actividad 2 2218 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 7 actividad 2 2219 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 8 actividad 2 2220 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 1 actividad 2 143 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 2 actividad 2 144 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 3 actividad 2 145 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 4 actividad 2 146 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 5 actividad 2 147 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 6 actividad 2 148 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 7 actividad 2 149 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 8 actividad 2 150 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral por módulos actividad 2 151 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuotas trimestrales corregidas actividad 2 133 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización actividad 2 152 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral a ingresar actividad 2 82 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Epígrafe actividad 3 IAE 670 N 15 2 15 enteros
Módulo 1 actividad 3 1313 A 50 3
Módulo 2 actividad 3 1314 A 50 3
Módulo 3 actividad 3 1315 A 50 3
Módulo 4 actividad 3 1316 A 50 3
Módulo 5 actividad 3 1317 A 50 3
Módulo 6 actividad 3 1318 A 50 3
Módulo 7 actividad 3 1319 A 50 3
Módulo 8 actividad 3 1320 A 50 3
Unidades módulo 1 actividad 3 24 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 2 actividad 3 25 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 3 actividad 3 26 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 4 actividad 3 27 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 5 actividad 3 103 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 6 actividad 3 28 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 7 actividad 3 29 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 8 actividad 3 30 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 1 actividad 3 2313 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 2 actividad 3 2314 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 3 actividad 3 2315 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 4 actividad 3 2316 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 5 actividad 3 2317 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 6 actividad 3 2318 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 7 actividad 3 2319 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 8 actividad 3 2320 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 1 actividad 3 180 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 2 actividad 3 181 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 3 actividad 3 182 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 4 actividad 3 183 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 5 actividad 3 184 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 6 actividad 3 185 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 7 actividad 3 186 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 8 actividad 3 187 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral por módulos actividad 3 188 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuotas trimestrales corregidas actividad 3 134 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización actividad 3 189 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral a ingresar actividad 3 83 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Epígrafe actividad 4 IAE 351 A 50 3
Módulo 1 actividad 4 1413 A 50 3
Módulo 2 actividad 4 1414 A 50 3
Módulo 3 actividad 4 1415 A 50 3
Módulo 4 actividad 4 1416 A 50 3
Módulo 5 actividad 4 1417 A 50 3
Módulo 6 actividad 4 1418 A 50 3
Módulo 7 actividad 4 1419 A 50 3
Módulo 8 actividad 4 1420 A 50 3
Unidades módulo 1 actividad 4 352 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 2 actividad 4 353 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 3 actividad 4 354 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 4 actividad 4 355 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 5 actividad 4 356 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 6 actividad 4 357 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 7 actividad 4 358 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 8 actividad 4 349 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 1 actividad 4 2413 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 2 actividad 4 2414 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 3 actividad 4 2415 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 4 actividad 4 2416 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 5 actividad 4 2417 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 6 actividad 4 2418 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 7 actividad 4 2419 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 8 actividad 4 2420 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 1 actividad 4 221 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 2 actividad 4 222 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 3 actividad 4 223 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 4 actividad 3 224 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 5 actividad 4 225 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 6 actividad 4 226 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 7 actividad 4 227 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 8 actividad 4 228 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral por módulos actividad 4 229 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuotas trimestrales corregidas actividad 4 135 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización actividad 4 230 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral a ingresar actividad 4 231 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Epígrafe actividad 5 IAE 359 N 15 2 15 enteros
Módulo 1 actividad 5 1513 A 50 3
Módulo 2 actividad 5 1514 A 50 3
Módulo 3 actividad 5 1515 A 50 3
Módulo 4 actividad 5 1516 A 50 3
Módulo 5 actividad 5 1517 A 50 3
Módulo 6 actividad 5 1518 A 50 3
Módulo 7 actividad 5 1519 A 50 3
Módulo 8 actividad 5 1520 A 50 3
Unidades módulo 1 actividad 5 360 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 2 actividad 5 361 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 3 actividad 5 362 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 4 actividad 5 363 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 5 actividad 5 364 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 6 actividad 5 365 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 7 actividad 5 366 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 8 actividad 5 348 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 1 actividad 5 2513 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 2 actividad 5 2514 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 3 actividad 5 2515 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 4 actividad 5 2516 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 5 actividad 5 2517 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 6 actividad 5 2518 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 7 actividad 5 2519 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 8 actividad 5 2520 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 1 actividad 5 321 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 2 actividad 5 322 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 3 actividad 5 323 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 4 actividad 5 324 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 5 actividad 5 325 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 6 actividad 5 326 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 7 actividad 5 327 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 8 actividad 5 328 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral por módulos actividad 5 329 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuotas trimestrales corregidas actividad 5 136 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización actividad 5 330 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral a ingresar actividad 5 331 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Epígrafe actividad 6 IAE 367 N 15 3 15 enteros
Módulo 1 actividad 6 1613 A 50 3
Módulo 2 actividad 6 1614 A 50 3
Módulo 3 actividad 6 1615 A 50 3
Módulo 4 actividad 6 1616 A 50 3
Módulo 5 actividad 6 1617 A 50 3
Módulo 6 actividad 6 1618 A 50 3
Módulo 7 actividad 6 1619 A 50 3
Módulo 8 actividad 6 1620 A 50 3
Unidades módulo 1 actividad 6 368 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 2 actividad 6 369 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 3 actividad 6 370 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 4 actividad 6 371 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 5 actividad 6 372 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 6 actividad 6 373 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 7 actividad 6 374 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Unidades módulo 8 actividad 6 347 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 1 actividad 6 2613 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 2 actividad 6 2614 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 3 actividad 6 2615 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 4 actividad 6 2616 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 5 actividad 6 2617 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 6 actividad 6 2618 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 7 actividad 6 2619 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota anual por unidad módulo 8 actividad 6 2620 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 1 actividad 6 521 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 2 actividad 6 522 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 3 actividad 6 523 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 4 actividad 6 524 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 5 actividad 6 525 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 6 actividad 6 526 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 7 actividad 6 527 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota neta anual módulo 8 actividad 6 528 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral por módulos actividad 6 529 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuotas trimestrales corregidas actividad 6 137 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización actividad 6 530 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota trimestral a ingresar actividad 6 531 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 1 88 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Índice de cuota actividad agrícola ganadera 1 89 N 15 2 11 enteros y 4 decimáles
Cuota actividad agrícola ganadera 1 84 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 2 44 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Índice de cuota actividad agrícola ganadera 2 46 N 15 2 11 enteros y 4 decimáles
Cuota actividad agrícola ganadera 2 87 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 3 123 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Índice de cuota actividad agrícola ganadera 3 124 N 15 2 11 enteros y 4 decimáles
Cuota actividad agrícola ganadera 3 125 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 4 126 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Índice de cuota actividad agrícola ganadera 4 127 N 15 2 11 enteros y 4 decimáles
Cuota actividad agrícola ganadera 4 128 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Total a ingresar módulos 86 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias 11 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Entrega edificaciones, buques y activos fijos inmateriales 21 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Entregas intracomunitarias 12 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo 22 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Días de actividad en el trimestre actividad 1 202 N 3 2 3 enteros
Días de actividad en el trimestre actividad 2 205 N 3 2 3 enteros
Días de actividad en el trimestre actividad 3 206 N 3 2 3 enteros
Días de actividad en el trimestre actividad 4 207 N 3 2 3 enteros
Días de actividad en el trimestre actividad 5 208 N 3 2 3 enteros
Días de actividad en el trimestre actividad 6 209 N 3 2 3 enteros
Días actividad año anterior actividad 1 1002 N 3 2 3 enteros
Días actividad año anterior actividad 2 1004 N 3 2 3 enteros
Días actividad año anterior actividad 3 1005 N 3 2 3 enteros
Días actividad año anterior actividad 4 1006 N 3 2 3 enteros
Días actividad año anterior actividad 5 1007 N 3 2 3 enteros
Días actividad año anterior actividad 6 1008 N 3 2 3 enteros
Índice de duración de la temporada actividad 1 1003 N 5 2 3 enteros y 2 decimales
Índice de duración de la temporada actividad 2 1009 N 5 2 3 enteros y 2 decimales
Índice de duración de la temporada actividad 3 1010 N 5 2 3 enteros y 2 decimales
Índice de duración de la temporada actividad 4 1011 N 5 2 3 enteros y 2 decimales
Índice de duración de la temporada actividad 5 1012 N 5 2 3 enteros y 2 decimales
Índice de duración de la temporada actividad 6 1013 N 5 2 3 enteros y 2 decimales
Total cuotas devengadas 20 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
I.V.A. DECUCIBLE
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Base imponible 31 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Cuota 41 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Por cuotas soportadas en operaciones interiores de inversión. Base imponible 131 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Por cuotas soportadas en operaciones interiores de inversión. Cuota 141 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible 32 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Por cuotas soportadas en importaciones. Cuota 42 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Por adquisiciones intracomunitarias. Base imponible 39 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Por adquisiciones intracomunitarias. Cuota 49 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca 170 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca 43 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo 174 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo 175 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación de bases y cuotas. Base imponible 178 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación de bases y cuotas. Cuota 179 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización de inversiones 45 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización porcentaje definitivo de prorrata 450 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisición o importación de edificaciones, buques y activos fijos inmateriales 47 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Regularización de inversiones 48 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Total cuotas a deducir 50 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
RESULTADO AUTOLIQUIDACIÓN
Cifra relativa 55 N 15 Obligatorio 2 11 enteros y 4 decimáles
Cuota resultante por el periodo 61 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Cuota a compensar de periodos anteriores 62 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Resultado regularización anual 69 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Resultado autoliquidación 63 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
DATO CAS. TIPO LONG. VALIDACIÓN REG. CONTENIDO
ANEXO: Datos a cumplimentar exclusivamente en el último período de año, o por cese de actividad
¿Ha efectuado con alguna persona o entidad operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros? SI 164 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
¿Ha efectuado con alguna persona o entidad operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros? NO 165 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
Solicitud de devolución
A devolver 600 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
RESUMEN ANUAL REDUCIDO PARA SUJETOS PASIVOS NO OBLIGADOS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN POR VÍA TELEMÁTICA
Aplica prorrata especial 305 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
Aplica régimen sectores diferenciados 307 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
% prorrata definitiva 303 N 15 2 3 enteros y 0 decimáles
RESUMEN ANUAL COMPLETO
Detalle de determinadas operaciones de IVA devengado
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (b. imponible) 901 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (cuota) 902 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (b. imponible) 903 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (cuota) 904 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (b. imponible) 905 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (cuota) 906 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Total adquisiciones intracomunitarias (b. imponible) 907 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Total adquisiciones intracomunitarias (cuotas) 908 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo en los supuestos del artículo 31.1.2.º y 4.º LFIVA y 84.Uno. 2.º y 4.º LFIVA no previstos en los números siguientes 909 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo en los supuestos del art. 31.1.2.º y 4.º LFIVA y 84.Uno. 2.º y 4.º LFIVA, no previstos en los números siguientes. Cuota 910 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las entregas de bienes inmuebles previstas en el artículo 31.1.2.ºe) LFIVA y 84.Uno. 2.º e) LIVA 962 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las entregas de bienes inmuebles previstas en el artículo 31.1.2.ºe) LFIVA y 84.Uno. 2.º e) LIVA. Cuota 963 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las operaciones de ejecuciones de obra y cesión de personal previstas en el artículo 31.1.2.º f) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA 964 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las operaciones de ejecuciones de obra y cesión de personal previstas en el artículo 31.1.2.º f) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA. Cuota 965 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo sólo por operaciones con materiales de recuperación (b. imponible) 952 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo sólo por operaciones con materiales de recuperación (cuota) 953 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación de bases y cuotas (b. imponible) 911 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación de bases y cuotas (cuota) 912 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación de bases y cuotas por quiebras y suspensiones (b. imponible) 913 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación de bases y cuotas por quiebras y suspensiones (cuota) 914 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación recargo de equivalencia (b. imponible) 915 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación recargo de equivalencia (cuota) 916 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación recargo de equivalencia porquiebras y suspensiones (b. imponible) 917 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Modificación recargo de equivalencia porquiebras y suspensiones (Cuota) 918 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Detalle de determinadas operaciones de IVA deducible
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (b. imponible) 950 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (cuota) 948 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones interiores de bienes de inversión (b. imponible) 949 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones interiores de bienes de inversión (cuota) 951 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Importaciones de bienes corrientes (b. imponible) 919 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Importaciones de bienes corrientes (cuota) 920 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Importaciones de bienes de inversión (b. imponible) 921 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Importaciones de bienes de inversión (cuota) 922 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y/o servicios corrientes (b. imponible) 923 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y/o servicios corrientes (cuota) 924 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (b. imponible) 925 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (cuota) 926 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Rectificación de deducciones (b. imponible) 927 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Rectificación de deducciones (cuota) 928 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganaderia y Pesca (b. imponible) 960 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganaderia y Pesca (cuota) 961 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones específicas realizadas en el ejercicio
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales 933 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Entregas de bienes de inversión 934 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia 213 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones interiores exentas 935 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones intracomunitarias exentas 936 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Importaciones exentas 937 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Bases imponibles de cuotas soportadas no deducibles 938 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados de la UE 941 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares 942 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones no sujetas (ventas no sujetas) 215 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones con áreas exentas y relativas a regímenes aduaneros 203 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones relativas a regímenes fiscales 216 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Exportaciones en régimen de viajeros 204 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones no sujetas 214 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Entregas y prestaciones de servicios relacionados con materiales de recuperación que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo 954 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Entregas de bienes inmuebles que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1.2.º e) LFIVA y 84.Uno. 2.º e) LIVA 966 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1.2.º f) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA (ejecuciones de obra y cesión de personal) 967 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Operaciones sujetas al IVA que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1. 2.º y 4.º LFIVA. y 84.Uno. 2.º y 4.º LIVA, no previstas en los números anteriores 968 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Otras operaciones con derecho a devolución 217 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Régimen de deducciones
Aplica prorrata especial 305 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
Aplica régimen sectores diferenciados 307 N 15 2 1: indica que la casilla ha sido marcada
% prorrata definitiva 303 N 15 2 3 enteros y 0 decimáles
Actividades económicas
(Act. 1) Descripción de la actividad 1131 A 50 3
(Act. 1) C.N.A.E. 1141 N 3 2
(Act. 1) Volumen de operaciones 1151 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
(Act. 1) Volumen de operaciones con derecho a deducción 1161 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
(Act. 1) Tipo 1171 A 1 3 Letras:
G = prorrata general
E = prorrata especial
(Act. 1) % prorrata 1181 N 15 2 3 enteros y 2 decimáles
(Act. 2) Descripción de la actividad 1132 A 50 3
(Act. 2) C.N.A.E. 1142 N 3 2
(Act. 2) Volumen de operaciones 1152 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
(Act. 2) Volumen de operaciones con derecho a deducción 1162 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
(Act. 2) Tipo 1172 A 1 3 Letras: G ó E
(Act. 2) % prorrata 1182 N 15 2 3 enteros y 2 decimáles
(Act. 3) Descripción de la actividad 1133 A 50 3
(Act. 3) C.N.A.E. 1143 N 3 2
(Act. 3) Volumen de operaciones 1153 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
(Act. 3) Volumen de operaciones con derecho a deducción 1163 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
(Act. 3) Tipo 1173 A 1 3 Letras: G ó E
(Act. 3) % prorrata 1183 N 15 2 3 enteros y 2 decimáles
(Act. 4 Descripción de la actividad 1134 A 50 3
(Act. 4) C.N.A.E. 1144 N 3 2
(Act. 4) Volumen de operaciones 1154 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
(Act. 4) Volumen de operaciones con derecho a deducción 1164 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
(Act. 4) Tipo 1174 A 1 3 Letras: G ó E
(Act. 4) % prorrata 1184 N 15 2 3 enteros y 2 decimáles
Régimen especial bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Volumen de ventas (opción operación por operación) 401 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Volumen de compras (opción operación por operación) 407 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Volumen de ventas (opción beneficio global) 408 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Volumen de compras (opción beneficio global) 409 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base imponible (opción operación por operación) 405 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base imponible (opción beneficio global) 406 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Régimen especial agencias de viaje
General base imponible operación por operación 421 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Determinación base imponible global 422 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Adquisiciones en beneficio de los viajeros 423 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Base imponible 424 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Importe servicios exentos 425 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Régimen especial agencias de viaje
Devengos en el ejercicio por operaciones realizadas en el año actual 195 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Devengos en el ejercicio por operaciones realizadas en el año anterior 196 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Importe pendiente de devengo 197 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles
Régimen especial simplificado
Volumen operaciones régimen simplificado 201 N 15 2 13 enteros y 2 decimáles

Nota: los apartados RESUMEN ANUAL REDUCIDO PARA SUJETOS PASIVOS CON VOLUMEN DE OPERACIONES INFERIOR A 300.000 EUROS EL AÑO ANTERIOR y ANEXO ANUAL COMPLETO son excluyentes.
227-250 Alfabético RELLENO A BLANCOS

TIPO DE REGISTRO 3
DATOS ALFANUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN
POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1 Numérico TIPO DE REGISTRO
Constante “3” (tres)
2-26 Alfanumérico Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1
27-80 Alfanumérico CASILLA Y DETALLE DE DATO
Este campo se subdivide en dos:
27-30 CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda
31-80 DETALLE DEL DATO. Alfanumérico de 50 posiciones. En este campo deben de consignarse datos alfanuméricos de la autoliquidación. Se grabará ajustado a la izquierda y rellenos con blancos a la derecha
81-188 Alfanumérico CASILLA Y DETALLE DEL DATO. Dos repeticiones
Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-80 sobre las posiciones 81-134, 135-188
Relación de casillas a cumplimentar si existe detalle del dato:

DATO CAS. TIPO LONG. VALIDACIÓN REG. CONTENIDO
Correo electrónico 3003 A 50 3
Actividad agrícola-ganadera 1 503 A 50 3
Actividad agrícola ganadera 2 504 A 50 3
Actividad agrícola-ganadera 3 505 A 50 3
Actividad agrícola ganadera 4 506 A 50 3
Contacto de devolución
Persona (Nombre y apellidos) 1701 A 50 3
Teléfono 1702 A 50 3
Correo electrónico 1703 A 50 3
189-250 Alfabético RELLENO A BLANCOS

ANEXO II
DISEÑOS DE REGISTRO A LOS QUE DEBEN AJUSTARSE LOS FICHEROS DE LAS DECLARACIONES-LIQUIDACIONES A TRANSMITIR DEL MODELO F-66
TIPO DE REGISTRO 0
PRESENTADOR
POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1 Numérico TIPO DE REGISTRO
Constante “0” (cero)
2-4 Alfanumérico MODELO DE PRESENTACIÓN
Constante “F66”
5-8 Numérico EJERCICIO
Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponden las declaraciones incluidas en el soporte
9-17 Alfanumérico NIF DEL PRESENTADOR
Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda
18-57 Alfabético APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL PRESENTADOR
Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro tipo 1
58-109 Alfanumérico RELLENO A BLANCOS
110-157 Numérico CONTADORES DE REGISTROS INCLUIDOS EN EL SOPORTE
110-117 Número de registros de tipo 1
118-125 Número de registros de tipo 2
126-133 Número de registros de tipo 3
134-141 Número de registros de tipo 4
142-149 Número de registros de tipo 5
150-157 Número de registros de tipo 6
158 Alfabético TIPO PRESENTACIÓN
“T”: telemática
159-207 Alfanumérico PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE
Este campo se subdivide en dos:
159-167 TELÉFONO. Numérico de 9 posiciones
168-207 Apellidos y nombre. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1
208-237 Alfabético RELLENO A BLANCOS
238-250 Alfanumérico VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos

TIPO DE REGISTRO 1
DECLARANTE
POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN
1 Numérico TIPO DE REGISTRO
Constante ‘1’ (uno).
2-4 Alfanumérico MODELO DE PRESENTACIÓN
Constante “F66”
5-8 Numérico EJERCICIO
Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración
9-11 Numérico PERIODO
9-9 TRIMESTRE CORRESPONDIENTE: 1, 2, 3 ó 4
10-11 MES: valores 1, 2, 3, 4 … … 12
(ejemplo: 101, 102, 103, 204, 412)
12-17 Numérico RELLENO A CEROS
18-26 Alfanumérico NIF DEL DECLARANTE
Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda
27-66 Alfabético APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL DECLARANTE
Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden
Para personas jurídicas se consignará la razón social completa, sin anagramas
67-80 Numérico RELLENO A CEROS
81 Alfabético TIPO DE PRESENTACIÓN
“T”: telemática
82-130 Alfanumérico PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE
Este campo se subdivide en dos:
82-90 TELÉFONO. Numérico de nueve posiciones
91-130 APELLIDOS Y NOMBRE. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante
131-143 Numérico RELLENO A CEROS
144 Alfabético RELLENO A BLANCOS
145 Alfabético DECLARACIÓN ORDINARIA O SUSTITUTIVA
Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco
Declaraciones sustitutivas: se consignará una “S”
146-158 Numérico NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA SUSTITUIDA
Se rellenará este campo, cuando se trate de una declaración sustitutiva, con el número de justificante de la declaración que ha sido sustituida
159-178 Numérico CUENTA BANCARIA PARA DEVOLUCIONES Y PAGOS
Si se solicita devolución o tramitación del pago deberá consignarse la cuenta bancaria
En cualquier otro caso podrá ir a ceros
179 Numérico SOLICITUD TRAMITACIÓN DEL PAGO POR HACIENDA
Valores:
0 Indica la no solicitud de tramitación del pago
1 Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente
2 Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente
3 Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente
4 Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente
5 Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente
6 Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente
7 Modalidad de pago mediante domiciliación. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por domiciliación
Si se opta por la tramitación del pago por parte de Hacienda, la cuenta bancaria anteriormente anotada deberá pertenecer a una entidad bancaria que acepte la modalidad de tramitación elegida. En caso contrario, el fichero será válido en cuanto a la declaración en él contenida, pero la orden de pago no se tramitará
180-201 Alfanumérico RELLENO A BLANCOS
202-209 Numérico RELLENO A CEROS
210-237 Alfanumérico RELLENO A BLANCOS
238-250 Alfanumérico VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA
Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas oficiales de ayuda desarrollados por Hacienda.
En cualquier otro caso se rellenará a blancos

TIPO DE REGISTRO 2
DATOS NUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN
POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1 Numérico TIPO DE REGISTRO
Constante ‘2’ (dos)
2-26 Alfanumérico Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1
27-46 Alfanumérico CASILLA, SIGNO E IMPORTE
En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación
Este campo se subdivide en tres:
27-30 CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda
31 SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positivo y una “N” si negativo
32-46 VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustado a la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda
47-226 Alfanumérico Casilla, signo y valor. Nueve repeticiones
Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226
Relación de casillas a cumplimentar si existe valor:

227-250 Alfabético RELLENO A BLANCOS
TIPO DE REGISTRO 3
DATOS ALFANUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN

POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1 Numérico TIPO DE REGISTRO
Constante “3” (tres)
2-26 Alfanumérico Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1
27-80 Alfanumérico CASILLA Y DETALLE DEL DATO
Este campo se subdivide en dos:
27-30 CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda
31-80 DETALLE DEL DATO. Alfanumérico de 50 posiciones. En este campo deben de consignarse datos alfanuméricos de la autoliquidación. Se grabará ajustado a la izquierda y rellenos con blancos a la derecha
81-188 Alfanumérico CASILLA Y DETALLE DEL DATO. DOS REPETICIONES
Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-80 sobre las posiciones 81-134, 135-188
Relación de casillas a cumplimentar si existe detalle del dato:
DATO CAS. TIPO LONG. VALIDACIÓN REG. CONTENIDO
Correo electrónico 3003 A 50 3

189-250 Alfabético RELLENO A BLANCOS

Impuesto sobre el Valor Añadido NAVARRA

Dejar un comentario

Deja una respuesta Cancelar la respuesta

Dapp Editorial