Elaboración de los Presupuestos EXTREMADURA

ORDEN de 13 de septiembre de 2019 por la que se dictan las normas para la elaboración de los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Extremadura para el año 2020.

[sc name=”Guía del Interventor Municipal” ]
De conformidad con lo establecido en la Ley 5/2007, de 19 de abril, General de Hacienda Pública de Extremadura, en concreto en el artículo 54, la presente orden viene a desarrollar las normas relativas al procedimiento, documentación y plazos necesarios para la elaboración del presupuesto que ha de regir para el ejercicio 2020.
De igual modo, atendiendo a los criterios establecidos en el artículo 51 de dicha ley, según el cual la estructura del presupuesto se debe determinar teniendo en cuenta la organización del sector público autonómico, la naturaleza económica de los ingresos y de los gastos y las finalidades y objetivos que se pretendan conseguir, esta orden actualiza la clasificación orgánica, funcional y económica de la mencionada estructura presupuestaria.
La principal novedad en materia presupuestaria es la implantación de un nuevo sistema de información y comunicación económico-financiera en la Administración autonómica denominado “Alcántara”.
En este sentido, la Junta de Extremadura realiza un giro en su forma de trabajar, dando un paso más en su modernización, asegurando la máxima fiabilidad, homogeneidad y transparencia en la información financiero–contable, unificando en un mismo sistema más abierto y más interoperable todos los sistemas de información económico-financieros actuales, posibilitando con esto:
— Mejorar e incrementar la oferta de servicios telemáticos de forma eficiente y segura tanto a la ciudadanía como a las empresas.
— Facilitar la transparencia de la gestión al simplificar la fuente de datos para su publicación en el portal de transparencia.
— Simplificar los procesos de interoperabilidad interna y ofrecer una mejor interoperabilidad con otras administraciones que redunde en un mejor servicio a la ciudadanía.
— Transformar el funcionamiento interno de la Administración, permitiendo basarlo en procesos digitales con tramitación y firma electrónica, y reduciendo de forma notoria a ser posible completamente, el uso del papel.
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La implantación del sistema “Alcántara” se realizará en distintas fases, abordando en una primera la elaboración presupuestaria, quedando para un momento posterior la implantación contable. No obstante, deberá aprobarse, en su caso, antes de la apertura contable de los Presupuestos para el año 2020 un Decreto que implante en la Administración de la Comunidad Autónoma de Extremadura el sistema “Alcántara” y, que derogue el actual sistema de información contable regulado mediante el Decreto 193/1999, de 14 de diciembre.
Otra de las novedades introducidas en la presente orden es la adaptación de las clasificaciones orgánicas, de ingresos (anexo I) y de gastos (anexo III), a la nueva estructura de la Administración de la Comunidad Autónoma de Extremadura establecida por Decreto del Presidente 16/2019, de 1 de julio, por el que se modifican la denominación, el número y las competencias de las Consejerías que conforman la Administración de la Comunidad Autónoma de Extremadura y por Decreto 87/2019, de 2 de agosto, por el que se establece la estructura orgánica básica de la Administración de la Comunidad Autónoma de Extremadura.
Consecuencia de ello, se hace necesario incorporar en la clasificación funcional (anexo IV) tres nuevos programas de gasto, para dar cabida a la dirección y administración de tres consejerías creadas:
— 253D “Dirección y administración de igualdad”.
— 353D “Dirección y administración de infraestructuras y transportes”.
— 354E “Dirección y administración de medio ambiente y recursos hídricos”.
Además, es necesario adaptar la normativa a las modificaciones introducidas por la Ley 8/2019, de 5 de abril, para una Administración más ágil en la Comunidad Autónoma de Extremadura, en cuanto a la delimitación que se realiza del sector público autonómico modificando la Ley 5/2007, de 19 de abril, General de Hacienda Pública de Extremadura.
Las principales modificaciones se han realizado en los capítulos 4 “Transferencias corrientes” y 7 “Transferencias de capital” de las clasificaciones económicas de ingresos y de gastos (anexo II “Clasificación económica de los ingresos” y anexo V “Clasificación económica de los gastos”), y en sus respectivos códigos (anexo VIII “Código de la clasificación económica de los ingresos” y anexo IX “Código de la clasificación económica de los gastos”). Por una parte, se han modificado las denominaciones de los diferentes artículos y conceptos; por otra parte, se han realizado modificaciones que afectan a su codificación y que son las siguientes:
— Los conceptos de gastos 402 “Transferencias corrientes a la Seguridad Social” y 404 “Transferencias corrientes a entidades públicas empresariales, sociedades, fundaciones y otros entes públicos del Estado” desaparecen al integrarse en el concepto 401 con su
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nueva denominación “Transferencias corrientes a entidades integrantes del sector público institucional estatal”. Igualmente ocurre para los conceptos correspondientes del capítulo 7 “Transferencias de capital”.
— Las transferencias a organismos autónomos de la Comunidad Autónoma, conceptos 420 y 720 hasta ahora, pasan a codificarse como 446 y 746. Por su parte, los artículos 42 y 72 y sus conceptos 420 y 720 pasan a recoger las transferencias de la Asamblea de Extremadura, que hasta ahora se encuadraban en los artículos 43 y 73 y en sus conceptos 430 y 730.
— Los artículos 43 y 73 y sus conceptos permanecen en la estructura presupuestaria para recoger a otras instituciones estatutarias del sector público autonómico, en particular las transferencias al Consejo Económico y Social de Extremadura.
— Las denominaciones de los conceptos 441 y 741, transferencias a entes consolidados del sector público autonómico, se modifican para recoger transferencias destinadas a los consorcios adscritos a la Comunidad Autónoma de Extremadura y que hasta ahora se encuadraban en los conceptos 449 y 749.
— Los entes consolidados del sector público autonómico que se encuadraban en los conceptos 441 y 741, en particular el Centro de Investigaciones Científicas y Tecnológicas de Extremadura (CICYTEX), pasan a encuadrarse en los conceptos 449 y 749, transferencias al resto de entes del sector público institucional autonómico.
Resultados de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) VI. Otras aportaciones de socios VII. Resultado del ejercicio VIII. (Dividendo a cuenta) IX. Otros instrumentos de patrimonio neto X. Reservas en sociedades consolidadas XI. Reservas en sociedades puestas en equivalencia A-1.2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura III. Otros (incluidos otros ajustes por cambios de valor de sociedades consolidadas y puestas en equivalencia) IV. Activos no corrientes y pasivos vinculados mantenidos para la venta V. Diferencias de conversión (incluidas las diferencias en sociedades consolidadas y puestas en equivalencia) A-1.3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS A-2) SOCIOS EXTERNOS

(unidades en euros)

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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. EMPRESARIAL ENTIDAD: P-III.E BALANCE “PATRIMONIO NETO Y PASIVO” Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020
B) PASIVO NO CORRIENTE I. PROVISIONES A LARGO PLAZO 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 2. Actuaciones medioambientales 3. Provisiones por reestructuración 4. Otras provisiones II. DEUDAS A LARGO PLAZO 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados 5. Otros pasivos financieros – Deudas a largo plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados – Préstamos procedentes del sector público – Resto pasivos financieros III. DEUDAS CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO IV. PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO V.PERIODIFICACIONES A LARGO PLAZO VI. ACREEDORES COMERCIALES NO CORRIENTES C) PASIVO CORRIENTE I. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA II. PROVISIONES A CORTO PLAZO III. DEUDAS A CORTO PLAZO 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados 5. Otros pasivos financieros – Deudas a corto plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados – Préstamos procedentes del sector público – Capital emitido pendiente de inscripción – Resto pasivos financieros (unidades en euros)

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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. EMPRESARIAL ENTIDAD: P-III.E BALANCE “PATRIMONIO NETO Y PASIVO” Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020
IV. DEUDAS CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO V. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR 1. Proveedores 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas (incluidas empresas puestas en equivalencia) 3. Acreedores varios 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 7. Anticipos de clientes VI. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

(unidades en euros)

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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. EMPRESARIAL ENTIDAD: P-IV.E PLANTILLA DE PERSONAL
CATEGORÍAS
Número de personas empleadas (Año 2020) Número de puestos vacantes (Año 2020)

Total
Euros (Año 2020) Hombres Mujeres Sueldos, salarios y asimilados Seguridad Social
Coste Total
Alta dirección Otros directivos Técnicos superiores y asimilados Técnicos medios y asimilados Administrativos, oficiales y asimilados Auxiliares y asimilados Vigilantes, camareroslimpiadores, peones y asimilados TOTAL PERSONAL INDEFINIDO Alta dirección Otros directivos Técnicos superiores y asimilados Técnicos medios y asimilados Administrativos, oficiales y asimilados Auxiliares y asimilados Vigilantes, camareroslimpiadores, peones y asimilados TOTAL PERSONAL TEMPORAL Gastos de personal en especie Otros gastos no individualizables TOTAL PERSONAL

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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. EMPRESARIAL ENTIDAD: P-V.E MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2018, 2019 y 2020

Señalar las principales desviaciones que se han producido con relación a los presupuestos de explotación y de capital del año 2018 aprobados en su día, explicando las causas de aquéllas. Señalar las principales desviaciones que se prevén con relación a los presupuestos de explotación y de capital del año 2019 aprobados en su día, explicando las causas de aquellas. Justificar la previsión de las principales partidas de ingresos y gastos del presupuesto de explotación, así como los orígenes y aplicaciones de fondos del presupuesto de capital del año 2020. Indicar aplicación y proyecto presupuestarios de los recursos que se reciben con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Extremadura del año 2019, así como su cuantía, ya sea como consecuencia de la prestación de servicios, compra de bienes, transferencias corrientes o de capital, compra de acciones o participaciones u otras operaciones equivalentes.

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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-I.F PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. INGRESOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA a) Cuotas de usuarios y afiliados – Cuotas de asociados y afiliados – Aportaciones de usuarios b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones c) Subvenciones, donaciones y legados incorporados al excedente del ejercicio d) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de explotación e) Reintegro de ayudas y asignaciones 2. VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL 3. GASTOS POR AYUDAS Y OTROS a) Ayudas monetarias b) Ayudas no monetarias c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 4. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN 5. TRABAJOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD PARA SU ACTIVO 6. APROVISIONAMIENTOS 7. OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente b) Subvenciones, donaciones y legados de explotación afectas a la actividad mercantil c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de explotación para la actividad mercantil 8. GASTOS DE PERSONAL a) Sueldos y salarios b) Indemnizaciones c) Seguridad Social a cargo de la entidad d) Otras cargas sociales e) Provisiones 9. OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales d) Otros gastos de gestión corriente e) Reintegro de subvenciones por la actividad mercantil (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-I.F PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 10. AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO 11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL TRASPASADOS AL EXDECEDENTE DEL EJERCICIO a) Afectos a la actividad propia b) Afectos a la actividad mercantil 12. EXCESO DE PROVISIONES 13. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DEL INMOVILIZADO a) Deterioros y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otras 14.OTROS RESULTADOS 15. DIFERENCIA NEGATIVA DE COMBINACIONES DE NEGOCIOS A-1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15) 16 INGRESOS FINANCIEROS a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a.1)En entidades del grupo y asociadas a.2)En terceros b) De valores negociables y otros instrumentos financieros b.1)De entidades del grupo y asociadas b.2)De terceros 17. IMPUTACIÓN DE SUBVENCIONES CARÁCTER FINANCIERO a) Afectas a la actividad propia b) Afectas a la actividad mercantil 18. GASTOS FINANCIEROS a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros c) Por actualización de provisiones 19 VARIACIÓN DE VALOR RAZONABLE EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS a) Cartera de negociación y otros b) Imputación al excedente del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 20 DIFERENCIAS DE CAMBIO 21 DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS a) Deterioro y pérdidas b) Resultado por enajenaciones y otras

(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-I.F PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 22. INCORPORACIÓN AL ACTIVO DE GASTOS FINANCIEROS A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) 23. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS A.4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3 + 23)
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 24. EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS A.5) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.4+24)

C) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO 1. Activos financieros disponibles para la venta 2. Operaciones de cobertura de flujos de efectivo 3. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 4. Ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes 5. Efecto impositivo C.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (1+2+3+4+5) D) RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Activos financieros disponibles para la venta 2. Operaciones de cobertura de flujos de efectivo 3. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 4. Efecto impositivo D.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (1+2+3+4) E) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO (C.1+D.1) F) AJUSTES POR CAMBIO DE CRITERIO G) AJUSTES POR ERRORES H) VARIACIONES EN LA DOTACIÓN FUNDACIONAL O FONDO SOCIAL I) OTRAS VARIACIONES J) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.5+E+F+G+H+I) (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-II.F PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN 1. EXCEDENTE DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 2. AJUSTES DEL RESULTADO a) Amortización del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones, donaciones y legados (-) d.1) Para la actividad propia d.2) Para la actividad mercantil e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) i) Diferencias de cambio (+/-) j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-) k) Otros ingresos y gastos (+/-) 3. CAMBIOS EN EL CAPITAL CORRIENTE a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) e) Otros pasivos corrientes (+/-) f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-) 4. OTROS FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN a) Pagos de intereses (-) b) Cobros de dividendos (+) c) Cobros de intereses (+) d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-) e) Otros pagos (cobros) (-/+) 5. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN (+/-1+/-2+/-3+/-4) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. PAGOS POR INVERSIONES (-) a) Entidades del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Bienes del Patrimonio Histórico e) Inversiones inmobiliarias f) Otros activos financieros

(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-II.F PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Liquidación 2018 Avance Liquidación Previsión 2020 g) Activos no corrientes mantenidos para la venta h) Otros activos 7. COBROS POR DESINVERIONES (+) a) Entidades del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Bienes del Patrimonio Histórico e) Inversiones inmobiliarias f) Otros activos financieros g) Activos no corrientes mantenidos para la venta h) Otros activos 8. FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (76) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO a) Aportaciones a la dotación fundacional o al fondo social (+) b) Disminuciones del fondo social (-) c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) c.1) Para la actividad propia c.2) Para la actividad mercantil 10. COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PASIVO FINANCIERO a) Emisión 1. Obligaciones y otros valores negociables (+) 2. Deudas con entidades de crédito (+) 3. Deudas con entidades del grupo y asociadas (+) 4. Deudas transformables en subvenciones, donaciones y legados (+) 5. Préstamos procedentes del sector público (+) 6. Otras deudas(+) b) Devolución y amortización de 1. Obligaciones y otros valores negociables (-) 2. Deudas con entidades de crédito (-) 3. Deudas con entidades del grupo y asociadas (-) 4. Otras deudas (-) 11. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (+/-9+/-10) D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO E) AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-11+/-D) EFECTIVO O EQUIVALENTES AL COMIENZO DEL EJERCICIO EFECTIVO O EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO
(unidades en euros)

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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-III.F BALANCE “ACTIVO” Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 A) ACTIVO NO CORRIENTE I. INMOVILIZADO INTANGIBLE 1. Desarrollo 2. Concesiones 3. Patentes, licencias, marcas y similares 4. Fondo de comercio 5. Aplicaciones informáticas 6. Derechos sobre activos cedidos en uso 7. Otro inmovilizado intangible 8. Investigación II. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO 1. Bienes inmuebles 2. Archivos 3. Bibliotecas 4. Museos 5. Bienes muebles 6. Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico III. INMOVILIZADO MATERIAL 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 3. Inmovilizado en curso y anticipos IV. INVERSIONES INMOBILIARIAS 1. Terrenos 2. Construcciones V. INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a entidades 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros 6. Otras inversiones VI. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a terceros 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros 6. Otras inversiones VII. ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO
VIII. DEUDORES NO CORRIENTES (unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-III.F BALANCE “ACTIVO” Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 B) ACTIVO CORRIENTE
I. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA II. EXISTENCIAS 1. Bienes destinados a la actividad 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 3. Productos en curso 4. Productos terminados 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 6. Anticipos a proveedores III. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 1. Entidades del grupo 2. Entidades asociadas 3. Otros
IV. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicio 2. Clientes, entidades del grupo y asociadas 3. Deudores varios 4. Personal 5. Activos por impuesto corriente 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas 7. Fundadores por desembolsos exigidos V. INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a entidades 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros 6. Otras inversiones VI. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a entidades 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros 6. Otras inversiones VII. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO VIII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 1. Tesorería 2. Otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO (A+B)

(unidades en euros)
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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-III.F BALANCE “PATRIMONIO NETO Y PASIVO” Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 A) PATRIMONIO NETO A-1) FONDOS PROPIOS
I. Dotación fundacional/ Fondo social
1. Dotación fundacional/ Fondo social 2. (Dotación fundacional no exigido/ Fondo no exigido)
II. Reservas
1. Reservas estatutarias 2. Otras reservas
III. Excedentes de ejercicios anteriores
1. Remanente 2. (Excedentes negativos de ejercicios anteriores)
IV. Excedente del ejercicio
A-2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura III. Otros IV. Diferencia de conversión
A-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
I. Para la actividad propia II. Para la actividad mercantil B) PASIVO NO CORRIENTE
I. PROVISIONES A LARGO PLAZO
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 2. Actuaciones medioambientales 3. Provisiones por reestructuración 4. Otras provisiones
II. DEUDAS A LARGO PLAZO
1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados 5. Otros pasivos financieros – Deudas a largo plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados – Préstamos procedentes del sector público – Resto pasivos financieros

(unidades en euros)

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39836NÚMERO 181
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-III.F BALANCE “PATRIMONIO NETO Y PASIVO” Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020

III. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO
IV. PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO
V. PERIODIFICACIONES A LARGO PLAZO
VI. ACREEDORES NO CORRIENTES

C) PASIVO CORRIENTE
I. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
II. PROVISIONES A CORTO PLAZO
III. DEUDAS A CORTO PLAZO
1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados 5. Otros pasivos financieros – Deudas a corto plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados – Préstamos procedentes del sector público – Resto pasivos financieros
IV. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO
V. BENEFICIARIOS-ACREEDORES 1. Entidades del grupo 2. Entidades asociadas 3. Otros
VI. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
1. Proveedores 2. Proveedores, entidades del grupo y asociadas 3. Acreedores varios 4. Personal (Remuneraciones pendientes de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 7. Anticipos recibidos por pedidos
VII. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
(unidades en euros)

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39837NÚMERO 181
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-IV.F PLANTILLA DE PERSONAL
CATEGORÍAS
Número de personas empleadas (Año 2020)

Número de puestos vacantes (Año 2020)

Total
Euros (Año 2020)
Hombres Mujeres Sueldos, salarios y asimilados
Seguridad Social
Coste Total
Alta dirección Otros directivos Técnicos superiores y asimilados Técnicos medios y asimilados Administrativos, oficiales y asimilados Auxiliares y asimilados Vigilantes, camareroslimpiadores, peones y asimilados TOTAL PERSONAL INDEFINIDO Alta dirección Otros directivos Técnicos superiores y asimilados Técnicos medios y asimilados Administrativos, oficiales y asimilados Auxiliares y asimilados Vigilantes, camareros,limpiadores, peones y asimilados TOTAL PERSONAL TEMPORAL Gastos de personal en especie Otros gastos no individualizables TOTAL PERSONAL

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39838NÚMERO 181

PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 S.P.A. FUNDACIONAL ENTIDAD: P-V.F MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2018, 2019 y 2020

Señalar las principales desviaciones que se han producido con relación a los presupuestos de explotación y de capital del año 2018 aprobados en su día, explicando las causas de aquéllas. Señalar las principales desviaciones que se prevén con relación a los presupuestos de explotación y de capital del año 2019 aprobados en su día, explicando las causas de aquéllas. Justificar la previsión de las principales partidas de ingresos y gastos del presupuesto de explotación, así como los orígenes y aplicaciones de fondos del presupuesto de capital del año 2020. Indicar aplicación y proyecto presupuestarios de los recursos que se reciben con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Extremadura del año 2019, así como su cuantía, ya sea como consecuencia de la prestación de servicios, compra de bienes, transferencias corrientes o de capital, compra de acciones o participaciones u otras operaciones equivalentes.
Jueves, 19 de septiembre de 2019 39839NÚMERO 181
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020
FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURIDICA ENTIDAD: P-I.C PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 1. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS
a) Del ejercicio a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio a.2) Transferencias a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial b) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras

2. OTROS INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA
3. EXCESOS DE PROVISIONES
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3)
4. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS

5. OTROS GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA
a) Suministros y servicios exteriores b) Otros
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTION ORDINARIA (4+5)
I. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B)
6. OTRAS PARTIDAS NO ORDINARIAS
a) Ingresos b) Gastos
II. RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+6)
7. INGRESOS FINANCIEROS
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas a.2) En otras entidades
b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado
b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas b.2) Otros 8. GASTOS FINANCIEROS
a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) Otros
(unidades en euros)
Jueves, 19 de septiembre de 2019 39840NÚMERO 181
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURIDICA ENTIDAD: P-I.C PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020
9. VARIACIÓN DEL VALOR RAZONABLE EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
a) Derivados financieros b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación a resultados c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
10. DIFERENCIAS DE CAMBIO
11. DETERIORO DE VALOR, BAJAS Y ENAJENACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) Otros
III. RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (7+8+9+10+11)
IV. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) NETO DEL EJERCICIO (II+III)

(unidades en euros)

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39841NÚMERO 181
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURIDICA ENTIDAD: P-II.C PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) COBROS (+) 1. Transferencias y subvenciones recibidas 2. Intereses y dividendos cobrados 3. Otros cobros B) PAGOS (-) 4. Transferencias y subvenciones concedidas 5. Otros gastos de gestión 6. Intereses pagados 7. Otros pagos
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE GESTIÓN (A+B) II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) COBROS (+) 1. Venta de activos financieros y reembolso de créditos concedidos
D) PAGOS (-) 2. Compra de activos financieros y concesión de créditos
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (C+D) III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) AUMENTOS EN EL PATRIMONIO (+) 1. Aportaciones de la entidad en la que se integra el Fondo
F) PAGOS A LA ENTIDAD EN LA QUE SE INTEGRA EL FONDO (-) 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad en la que se integra el Fondo
G) COBROS POR EMISIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS (+) 3. Préstamos recibidos 4. Otras deudas
H) PAGOS POR REEMBOLSO DE PASIVOS FINANCIEROS (-) 5. Préstamos recibidos 6. Otras deudas FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (E+F+G+H) IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) COBROS PENDIENTES DE APLICACIÓN (+) J) PAGOS PENDIENTES DE APLICACIÓN (-) FLUJOS NETOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN (I+J) (unidades en euros)

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39842NÚMERO 181

PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURIDICA ENTIDAD: P-II.C PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO (+/-) VI. INCREMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio (unidades en euros)

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39843NÚMERO 181
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURIDICA ENTIDAD: P-III.C BALANCE “ACTIVO” Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 A) ACTIVO NO CORRIENTE I. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS
1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles 3. Créditos y valores representativos de deuda 4. Otras inversiones II. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
1. Inversiones financieras en patrimonio 2. Créditos y valores representativos de deuda 3. Derivados financieros 4. Otras inversiones financieras B) ACTIVO CORRIENTE

I. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR
1. Deudores por actividad principal 2. Otras cuentas a cobrar 3. Administraciones Públicas
II. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS
1. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles 2. Créditos y valores representativos de deuda 3. Otras inversiones
III. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
1. Inversiones financieras en patrimonio 2. Créditos y valores representativos de deuda 3. Derivados financieros 4. Otras inversiones financieras
IV. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
V. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
1. Otros activos líquidos equivalentes 2. Tesorería
TOTAL ACTIVO (A+B)

(unidades en euros)

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39844NÚMERO 181
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURIDICA ENTIDAD: P-III.C BALANCE ”PATRIMONIO NETO Y PASIVO” Liquidación 2018 Avance Liquidación 2019 Previsión 2020 A) PATRIMONIO NETO
I. PATRIMONIO APORTADO
II. PATRIMONIO GENERADO
1. Resultados de ejercicios anteriores 2. Resultados del ejercicio 3. Distribución de resultados a cuenta
III. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
1. Activos financieros disponibles para la venta 2. Operaciones de cobertura
IV. OTROS INCREMENTOS PATRIMONIALES PENDIENTES DE IMPUTACIÓN A RESULTADOS B) PASIVO NO CORRIENTE I. PROVISIONES A LARGO PLAZO
II. DEUDAS A LARGO PLAZO
1. Deudas a largo plazo 2. Derivados financieros
III. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO C) PASIVO CORRIENTE I.PROVISIONES A CORTO PLAZO
II.DEUDAS A CORTO PLAZO
1. Deudas a corto plazo 2. Derivados financieros
III. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO
IV. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
1. Acreedores por operaciones derivadas de la actividad 2. Otras cuentas a pagar 3. Administraciones Públicas
V. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
(unidades en euros)

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39845NÚMERO 181
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURIDICA ENTIDAD: P IV.C PLANTILLA DE PERSONAL
CATEGORÍAS
Número de personas empleadas (Año 2020)
Número de puestos vacantes (Año 2020)

Total
Euros (Año 2020)
Hombres Mujeres Sueldos, salarios y asimilados
Seguridad Social
Coste Total
Alta dirección Otros directivos Técnicos superiores y asimilados Técnicos medios y asimilados Administrativos, oficiales y asimilados Auxiliares y asimilados Vigilantes, camareros,limpiadores, peones y asimilados TOTAL PERSONAL INDEFINIDO Alta dirección Otros directivos Técnicos superiores y asimilados Técnicos medios y asimilados Administrativos, oficiales y asimilados Auxiliares y asimilados Vigilantes, camareros,limpiadores, peones y asimilados TOTAL PERSONAL TEMPORAL Gastos de personal en especie Otros gastos no individualizables TOTAL PERSONAL

Jueves, 19 de septiembre de 2019 39846NÚMERO 181

PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2020 FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURIDICA ENTIDAD: P-V.C MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2018, 2019 y 2020

Señalar las principales desviaciones que se han producido con relación a los presupuestos de explotación y de capital del año 2018 aprobados en su día, explicando las causas de aquéllas. Señalar las principales desviaciones que se prevén con relación a los presupuestos de explotación y de capital del año 2019 aprobados en su día, explicando las causas de aquéllas. Justificar la previsión de las principales partidas de ingresos y gastos del presupuesto de explotación, así como los orígenes y aplicaciones de fondos del presupuesto de capital del año 2020. Indicar aplicación y proyecto presupuestarios de los recursos que se reciben con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Extremadura del año 2019, así como su cuantía, ya sea como consecuencia de la prestación de servicios, compra de bienes, transferencias corrientes o de capital, compra de acciones o participaciones u otras operaciones equivalentes.